UK 
EnglishЗа замовчуванням
Polski💷 Розбір зарплатні у Великій Британії — податок, NI та чиста зарплата
Розкладіть британську зарплату на прибутковий податок, National Insurance, пенсійні внески та виплати студентської позики. Налаштуйте валову зарплату та % пенсії, щоб побачити, куди йде кожен фунт.
Модель податку та NI
Ілюстративні, приблизні цифри 2025/26. Особиста пільга £12,570, зменшується на £1 за кожні £2 доходу вище £100,000 і повністю зникає при £125,140. Прибутковий податок: 0% до пільги, 20% до £50,270, 40% до £125,140, 45% вище. Employee National Insurance: 0% нижче £12,570, 8% до £50,270, 2% вище. Пенсійні внески вираховуються з валової зарплати перед обчисленням податку та NI.
Пастка £100 тис.
Між £100,000 та £125,140 особиста пільга зменшується на £1 за кожні £2 доходу, тому кожен додатковий фунт у цьому діапазоні фактично стикається з комбінованою ставкою близько 60%. Підвищення пенсійних внесків, щоб утримати оподатковувану зарплату нижче £100,000, повністю уникає цього діапазону.
Студентська позика План 2
Якщо увімкнено, виплати студентської позики Плану 2 забирають 9% доходу вище £27,295 на рік, обчислені після відрахування пенсії в цій моделі. Виплати студентської позики збираються разом із податком та NI через PAYE, але самі по собі не є податком.
Про цю симуляцію
Ця симуляція моделює, як валова річна зарплата у Великій Британії розділяється на чисту зарплату, прибутковий податок, employee National Insurance та (якщо увімкнено) пенсійні внески й виплати студентської позики, використовуючи ілюстративні, приблизні діапазони податкового року 2025/26. Пенсійні внески знімаються з верхньої частини вашої зарплати перед обчисленням податку та National Insurance.
🔬 Що показано
Одна складена стовпчикова діаграма розділяє вашу валову зарплату на чисту зарплату (бірюзовий), прибутковий податок (червоний), employee NI (жовтий), пенсійний внесок (синій) та, якщо позначено прапорець студентської позики, виплати Плану 2 (фіолетовий).
🎮 Як користуватися
Перетягніть повзунок валової річної зарплати від £15,000 до £200,000 і спостерігайте, як кожен сегмент змінює розмір у реальному часі. Налаштуйте повзунок % пенсійного внеску, щоб побачити, як допенсійне заощадження зменшує ваш податок і NI, а також чисту зарплату.
💡 Чи знали ви?
Вище £100,000 звуження особистої пільги означає, що кожен додатковий фунт, зароблений між £100,000 та £125,140, може стикатися з ефективною граничною ставкою податку близько 60% після врахування втраченої пільги — вище навіть за додаткову ставку 45%, що застосовується значно вище цього діапазону.
Часті запитання
Чому особиста пільга зникає вище £100,000?
HMRC зменшує особисту пільгу £12,570 на £1 за кожні £2 доходу вище £100,000, тож вона досягає нуля, коли дохід сягає £125,140. Це створює незвично круту ефективну ставку податку в цьому діапазоні £25,140, оскільки прибутковий податок і зменшена пільга діють одночасно.
У чому різниця між прибутковим податком і National Insurance?
Обидва вираховуються з зарплати через PAYE, але вони юридично окремі. Прибутковий податок — це загальний державний дохід із діапазонами 20%, 40% і 45%. Employee National Insurance номінально фінансує державні пільги й державну пенсію, використовує інші пороги, і, на відміну від прибуткового податку, внески NI будують право на державну пенсію.
Як пенсійні внески зменшують мій податковий рахунок?
У цій моделі пенсійні внески вираховуються з валової зарплати перед обчисленням прибуткового податку та National Insurance — той самий ефект, що й у схемах salary-sacrifice чи «net pay». Це означає, що £1 пенсійного внеску може коштувати платнику базової ставки лише 80п, а платнику вищої ставки — лише 60п у зменшеній чистій зарплаті.
Чи виплата студентської позики є податком?
Ні. Виплати студентської позики Плану 2 (9% доходу вище £27,295 у цій моделі) збираються через PAYE разом із податком і NI, але вони погашають особистий баланс позики, а не фінансують загальні державні витрати. Виплати припиняються, коли баланс позики повністю погашено або списано через 30 років.
Чи ці цифри точні?
Ні — це спрощена, ілюстративна модель податкового року 2025/26 для одного працівника PAYE без іншого доходу, пільг чи коригувань податкового коду. Реальні платіжні відомості можуть відрізнятися через конкретні податкові коди, пільги в натуральній формі, шотландські ставки прибуткового податку та інші індивідуальні обставини.